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              公司与法人间互相转账,税务风险该如何规避?

              法律并没有禁止公司与法人之间的正常资金往来,但频繁、巨额、无正当理由的款项往往会被监控。这个范围不仅仅局限于法人,公司的核心人员,包括财务、高管、部门副总之类的个人账户,都最好不要与企业对公账户有不正常的资金往来。
               
              1. 什么样的情况会被监控
               
              (1) 银行的大额和可疑交易为:公对公单笔转账支付或者累计200万元以上;私对公,单笔转账支付或者当日累计交易20万元以上;个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付。
               
              (2) 实务中,单日如果出现频繁转账,就会收到银行的查询和监控。
               
              2. 为什么要被监控
               
              因为有可能被怀疑为以下事项:
               
              (1) 偷税漏税:有嫌疑通过私人账户进行没有发票的交易、私发工资偷逃个税的交易等等。
               
              (2) 洗钱:这个主要是针对大额且交易频繁的账户。有嫌疑进行非法的洗钱活动。
               
              (3) 公款私用:有嫌疑通过公对私的转账将公司款项挪作他用。
               
              3. 怎么样规避风险
               
              尽量避免除正常资金往来以外的款项划转。基于公司日常经营而产生的资金往来,则可以认为是正常的。
               
              正常资金的范围包括但不限于:
               
              (1) 法人正常的工资、奖金、报销;
               
              (2) 在公司政策范围内办理的出差备用金借支;
               
              (3) 法人在公司章程允许范围内,与公司的借款(注意根据用途、时限确定是否需要交纳个税的风险);
               
              (4) 法人从公司分得的税后利润。
               
              总之,款项划转需要是符合公司政策、且用于正常用途的资金。能够取得充分证明并给予合理解释。

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